In occasione dalla prossima attuazione della “Proposta di direttiva del Parlamento Europeo e del Consiglio relativa ai meccanismi che gli Stati membri devono istituire per prevenire l'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che abroga la direttiva (UE) 2015/849” presentato il 20 luglio 2021, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha emanato il “Quaderno dell’antiriciclaggio n. 20” laddove sintetizza la normativa in tema di prevenzione del riciclaggio: autorità, regole e controlli.

In questo documento è inserita una partizione denominata “Altri Operatori” dove sono indicate in particolare le verifiche da attuare da parte dei revisori legali sia in caso di revisione (audit) che in altre tipologie di servizi resi (due diligence, pareri, consulenze).

Per visionare la direttiva UE seguire il link: https://eur-lex.europa.eu/resource.html?uri=cellar:05758242-ead6-11eb-93a8-01aa75ed71a1.0005.02/DOC_1&format=PDF

Per visionare il Quaderno n. 20 UIF seguire il link: https://uif.bancaditalia.it/pubblicazioni/quaderni/2023/quaderno-20-2023/Quaderno-20-2023.pdf

In particolare, rimandiamo all’Appendice – punto 3 a pag. 280 che riguarda specificamente i Revisori legali ed i Collegi Sindacali.